Empleado o Contratista

El primer tema que hay que vamos a repasar es la importancia de conocer la diferencia entre un empleado o contratista. Las consecuencias pueden ser graves para la clasificaciones incorrectas. Esas consecuencias pueden variar desde asuntos de impuestos anteriores a las penalidades e intereses o perdiéndose de las deducciones fiscales o demandas asentadas.

Si alguien está clasificado como un empleado le debe de retener impuestos para el Federal y el Estado (si aplica) y del Seguro Social y Medicare. A un contratista no se tiene que retener los impuestos. Si usted es dueño de un negocio y le paga a alguien como un contratista que después se determina que es un empleado, su empresa sería responsable por los impuestos atrasados ​​y multas e intereses sobre los impuestos atrasados. Además, si a usted se le paga como a un contratista, usted será responsable de pagar todos sus impuestos Federales, Estatales, Seguro Social y Medicare.

Si usted es dueño de un negocio y le paga a alguien como empleado, todos los impuestos pagados por parte del empleado se deducirán en su declaración de impuesto del negocio. Si usted es dueño de un negocio y le paga a alguien como un contratista, entonces , sólo se deduce los pagos hechos al contratistas en su declaración de impuestos. Si se le paga como un contratista, usted puede deducir todos los gastos relacionados con el trabajo con el fin de reducir sus ingresos. Si usted es un empleado puede deducir los gastos de los empleados que no son reembolsados ​​por su empleador en su declaración de impuestos, pero sus gastos serán limitados.

Como hemos comentado anteriormente, si usted hace una calificación errónea de empleado o contratista se le podría castigar.

Si usted es un empleado o le paga a alguien como empleado debe tener la cobertura de Workers Comp. (Compensación de Trabajador) Si usted es un contratista o le paga a alguien como un contratista, usted no tiene que tener esta cobertura. Esto es muy importante en el caso de una lesión.

Si usted es un empleado o le esta pagando alguien como trabajador y se lesiona en el trabajo, entonces la cobertura de su compensación de trabajador le cubrirán los gastos médicos y pérdida de tiempo de trabajo. O si usted es un contratista o le paga a alguien como contratista y se lesionan en el trabajo, entonces ellos son responsables de sus propios gastos médicos.

Si usted fue clasificado incorrectamente o si el trabajador fue clasificado incorrectamente, entonces ellos o usted podría ser llevado a la corte por daños y perjuicios.

Como puede ver, la clasificaciones correctas son muy importantes para el empleado, propietario, o contratista de negocios.

Cómo Determinar

Ahora que usted entiende la importancia, ¿cómo determinar cuál de ellos es usted?

El primer paso para determinar si usted es un empleado o un contratista o si usted le esta pagando a un empleado o contratista, es revisar las reglas de cada uno. Vamos a tomar atención a las reglas para cada uno.

Para ser considerado un empleado, los servicios que se llevan a cabo son controlados por el propietario. Esto significa que el propietario controlar lo que se llevaría a cabo y cómo se va a hacer.

Para ser considerado un contratista, el contribuyente no puede controlar lo que se llevaría a cabo o cómo va ser completado, pero ellos  pueden dirigir el resultado final de la obra para asegurar el control de la calidad.

Usted pueden notar que he estado diciendo empleador y contribuyente en lugar de decir el empleador, en ambos ejemplos. Eso es porque si usted está pagando a alguien como un contratista que ya no es el empleador, pero el contribuyente. Usted es sólo un empleador si la persona a la que le está pagando es un empleado.

Esos son los fundamentos básicos de la regla de empleado o contratista. Pero también hay otros factores que ayudan a explicar si el contribuyente es el que esta controlando  los servicios que se llevarán a cabo. Por ejemplo, a un empleado se le dirá cuándo y dónde trabajar. Qué herramientas o equipo debe utilizar, o que trabajadores debe contratar o para ayudar con el trabajo. Dónde comprar los suministros y servicios. Qué trabajo deben ser realizado por cada persona. Y en qué orden o orden deben de seguir. A un contratista general no se da ninguna de estas instrucciones y ellos utilizan su propio equipo y el juicio para completar el trabajo.

Otra área tiene que ver con el entrenamiento. Si el contribuyente esta dando la dirección del entrenamiento al beneficiario, entonces esto también se clasificaría como una relación de empleador/empleado. Los contratistas independientes normalmente usan sus métodos de entrenamiento propio.

El control financiero es otra área que puede determinar si estás en una posición de empleado o contratista. El mayor problema aquí es cómo se le paga a la persona. A un empleado generalmente se le paga una cantidad de salario regular por un período de tiempo. Y a un contratista se suele pagar una tarifa figa o en una base de tiempo y materiales para el trabajo.

Mediante la aplicación de estas reglas usted puede determinar fácilmente si una persona es un empleado o contratista.

Requisitos Para Reportar

Ahora que tiene una buena comprensión de la diferencia entre un empleado y un contratista y cual de los dos es usted o la persona que le está pagando podría ser, vamos a ver los requerimientos de información para cada uno.

Un empleado debe llenar un formulario W-4 y I-9 para poder trabajar. El empleador está obligado a recoger estos datos y el empleado está obligado a proporcionarla. Al final del año una W2 debe ser proporcionado por la cantidad total del dinero pagado. Además, un empleador debe presentar los informes de nómina con el gobierno federal y las agencias estatales (si corresponde) en una base trimestral. Algunas agencias incluso requerir que los informes deben de presentarse con mayor frecuencia de envés por trimestre. Los pagos de impuestos también se deben de hacer a las agencias del gobierno. Con qué frecuencia los pagos realizados se determina es por la cantidad y la frecuencia con la que usted le paga a sus empleados. Los requisitos de los empleados son simplemente para llenar el formulario W-4 y I-9. Ellos también deben de presentar una declaración de impuestos al final del año basada en la información recibida en la W2.

Un contratista tiene diferentes requisitos. Una W-9 debe de ser llenada por el contratista y después entregada al contribuyente o el propietario de negocios. Al final del año la empresa debe proporcionar una forma 1099-MISC al contratista. El contratista debe utilizar esta información para presentar una declaración de impuesto sobre la forma de negocio apropiada. La forma de negocio es determinado por la estructura de la empresa (por lo general esto esta configuro por un abogado).

El contribuyente no tiene que retener impuestos o pagar seguros por parte del contratista a menos que el contratista se niega a firmar el formulario W-9, o si ha recibido una carta del IRS que le permite retener un 28% obligatorio por ese contratista específico. Ellos tampoco tiene que llenar todos los informes mensuales, trimestrales o anuales. Y ellos deducirán el 100% de los pagos en su propia declaración de impuestos.

El beneficiario o contratista debe pagar sus propios impuestos regulares y impuestos de SE (Empleado Propio) (que incluye la Seguro Social y Medicare) en su declaración de impuestos. Se puede deducir cualquier gasto relacionado con los ingresos del contratista.

En Resumen

En resumen, hay beneficios de impuestos por ser un empleado o un contratista dependiendo de la situación. También hay beneficios de impuestos para pagar a un empleado o un contratista en dependiendo de la situación. Por ejemplo, si se le paga como un contratista usted puede deducir todos los gastos relacionados con que los ingresos y reduce su impuesto de empleado por cuenta propia. Si usted paga a alguien como a un contratista no tendrá el tiempo y los gastos de impuestos adicionales, seguros y requisitos de información. Si se le paga como empleado no tendrá una declaración de impuestos complejo para presentar al final del año y sus impuestos serán retenidos por su empleador. Si usted paga a alguien como empleado usted será capaz de deducir todos los costos asociados con el trabajador.

Como puede ver, hay pros y contras de cada método. Sin embargo, realmente no esta a su voluntad para escoger la mejor situación, sino más bien, asegurarse que usted califique con los requisitos de cada método. Usted debe de protegerse al estar conscientes de esta información. Si usted es dueño de su propio negocio o trabaja para alguien más, esperamos que encuentre la importancia de esta información.

También hay consecuencias para la clasificaciones de los empleados como contratistas de forma incorrecta. Como repasamos en los temas anteriores.

2 thoughts on “Empleado o Contratista

  • MI hijo es ciudadano americano, tubo un accidente se fracturo la mitad de la cadera y el femúr, vive en Texas cuando fué el accidente un helicoptero fué a recogerlo, él trabajaba arreglando los techos de las casas. Su empleador es JOSE MEGIA. Nunca le quiso dar seguro, le pagaba en efectivo. Y ahora no se puede hacer nada, solo esperar, y esperar. Él, mi hijo trabajaba por necesidad como todos me pregunto si mi hijo fuera el hujo de un abogado chingon se podría hacer algo.
    JOSE MEGIA Esta perdido el estado o las leyes no lo encuentran este señor trabajaba para una compañia llamada PROCOP, . Entonces cada quien puede contratar asi por que si.

    • Tiene una situación muy desafortunada. Por lo que entiendo en su mensaje es que su hijo se accidento trabajando con el Sr. José Megia y se le pagaba en cash “bajo la mesa” y por tal no figura en la nómina. Mi consejo es buscar ayuda con el Departamento de Labor de Texas puede llamar a las oficinas de ellos al 866-487-9243 y explicarle el caso. También le aconsejo que reúna pruebas y testigos para que su hijo pueda comprobar que el accidente paso mientras estaba trabajando con este patrón. Por ejemplo puede conseguir testimonios firmado y notariados por otro trabajadores que fueron testigos del accidente y que trabajaban con su hijo.

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